税收筹划：哪些组织形式可以帮助企业节税

黔记123

一、公司制企业（财政奖励）


    公司制企业属于法人企业，又包括有限责任公司和股份有限公司，出资者以出资额为限承担有限责任。随着我国社会主义市场经济体制的不断完善，公司制企业已经成为我国最主要的企业组织形式。


    原公司现有情况以年利润1亿元为例：


    按照利润的25%，需交纳企业所得税2500万；17%增值税，可抵扣4000万，即缴纳增值税为1020万，合计2500万+1020万=3520万。


    现在江苏宿城经济开发区注册一家新公司，享受其地方政府的税收优惠政策，增值税和企业所得税都是按照地方留存的30%-50%财政奖励。


    增值税（地方留存50%）奖励1020万*50%*50%=255万


    企业所得税（地方留存40%奖励2500万*40%*50%=500万


    总计节税255万+500万=755万


二、有限合伙企业和个人独资企业（核定征收）


    原公司500万高额利润无法解决为例：


    现在江苏宿城经济开发区注册一家个人独资企业，申请核定征收，按照10%行业利润率核定，个人所得税税率0.5%-3.1%，因为个人独资企业和有限合伙企业由增值税、附加税、个人所得税组成，所以增值税还能享受财政奖励的优惠政策，其综合税负是5.93%，500万的开票量缴纳31.8万的税。


三、分公司与子公司


    此方案主要是以分公司发放工资薪金缴纳个人所得税，这部分总公司税前扣除不需交纳企业所得税，且跨省总公司还需另分配部分企业所得税在分公司缴纳，分配比例需总公司税务确定。分公司交纳的个人所得税，享受地方留存（40%）的80% 奖励，企业所得税享受地方留存（40%）的50%奖励


    每种组织形式不同，能达到的节税效果也不同，具体还是要根据自身的实际情况来选择、

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附上税率对比图，需更多政策可以咨询小周（同微）18657014025